INFORMACJA DODATKOWA
I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
1.1 Nazwa jednostki Przedszkole nr 19
1.2 Siedziba jednostki Siemianowice Śląskie
1.3 Adres jednostki Grabowa 2
1.4 Podstawowy przedmiot działalności jednostki
Przedszkole realizuje cele i zadania określone w Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej, Powszechnej Deklaracji Praw Człowieka, w Konwencji o Prawach Dziecka, Ustawie Prawo Oświatowe oraz w przepisach wydanych na jej podstawie, a w szczególności w podstawie programowej wychowania przedszkolnego.
A)Celem wychowania przedszkolnego jest wsparcie całościowego rozwoju dziecka. Wsparcie to realizowane jest przez proces opieki, wychowania i nauczania – uczenia się.
Dostosowanie metod do indywidualnych możliwości i potrzeb każdego dziecka.
B)Przedszkole zapewnia w szczególności:
1.Wspieranie wielokierunkowej aktywności dziecka
2.Tworzenie warunków umożliwiających dzieciom swobodny rozwój, zabawę i odpoczynek w poczuciu bezpieczeństwa.
3.Wspieranie aktywności dziecka podnoszącej poziom integracji sensorycznej i umiejętności korzystania z rozwijających się procesów poznawczych.
4.Zapewnienie prawidłowej organizacji warunków sprzyjających nabywaniu przez dzieci doświadczeń oraz pomoc dzieciom rozwijającym się w sposób nieharmonijny, wolniejszy, lub przyspieszony.
5.Wspieranie samodzielnej dziecięcej eksploracji świata, dobór treści adekwatnych do poziomu rozwoju dziecka, jego możliwości percepcyjnych, wyobrażeń i rozumowania, z poszanowaniem indywidualnych potrzeb i zainteresowań.
6.Wzmacnianie poczucia wartości, indywidualność, oryginalność dziecka oraz potrzeby tworzenia relacji osobowych i uczestnictwa w grupie.
7.Tworzenie sytuacji sprzyjających rozwojowi nawyków i zachowań prowadzących do samodzielności.
8.Opiekę, wychowanie i nauczanie odpowiednio do wieku i potrzeb dziecka oraz możliwości przedszkola.
9.Wspomaganie rodziny w jej wychowawczej roli.
10.Kształcenie uniwersalnych zasad etycznych i odpowiedzialności za swoje czyny.
C)Przedszkole realizuje zadania zgodnie z Podstawą programową wychowania przedszkolnego .
D)Przedszkole podejmuje niezbędne działania w celu tworzenia optymalnych warunków realizacji działalności dydaktycznej, wychowawczej i opiekuńczej, zapewnienia każdemu dziecku warunków niezbędnych do jego rozwoju, podnosząc jakość pracy i rozwój organizacyjny przedszkola.
2. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem dane za rok obrotowy 2018
3. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki nadrzędnej lub jednostki samorządu terytorialnego wchodzą jednostki sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe
4. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji)
Przedszkole nr 19 opiera politykę rachunkowości o stosowanie przepisów ustawy o rachunkowości lub rozporządzeniem MF z 13 września 2017 r., a także określonych w Krajowych Standardach Rachunkowości (KSR), które dotyczą:
a) przyjętych przez jednostkę nieobjętą obowiązkiem corocznego badania sprawozdania finansowego zasad w zakresie:
wyceny instrumentów finansowych,
b) zasad dokonywania odpisów amortyzacyjnych lub umorzeniowych od środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych (art. 32 ust. 6 i art. 33 ust. 1 ustawy o rachunkowości),
c) zasad wyceny, nie rzadziej niż na dzień bilansowy aktywów finansowych i zapasów (art. 28 ust. 1, art. 34 ust. 1 i 2 ustawy o rachunkowości),
d) metod prowadzenia ewidencji szczegółowej rzeczowych składników aktywów obrotowych (art. 17 ust. 2 ustawy o rachunkowości) oraz wyceny ich stanu końcowego (art. 34 ust. 4 ustawy o rachunkowości),
e) zasad dokonywania odpisów aktualizujących wartość aktywów,
Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości.
Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka przyjęła następujące ustalenia:
-składniki majątku o wartości początkowej poniżej 1.000 zł jednostka zalicza bezpośrednio w koszty. Jeżeli cena nabycia przekracza 500 zł, jednostka jednocześnie wprowadza składnik do ewidencji pozabilansowej,
-składniki majątku o wartości początkowej od 1.000 zł do 10 000 zł jednostka zalicza do pozostałych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Od tego rodzaju składników majątku jednostka dokonuje odpisów umorzeniowych w miesiącu przyjęcia do używania,
-składniki majątku o wartości początkowej powyżej 10 000 zł jednostka zalicza
do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania, według stawek podatkowych,wszystkie nakłady na ulepszenie środków trwałych przekraczające wartość 10 000 zł podwyższają wartość początkową tych środków trwałych, a nieprzekraczające 10 000 zł odnoszone są w koszty bieżącego okresu jako koszty remontu.
Materiały objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je według cen zakupu przy zastosowaniu metody FIFO do wyceny zapasu
Inne informacje
II. Dodatkowe informacje i objaśnienia, obejmują w szczególności
Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, rozchodu, przemieszczenia wewnętrznego oraz stan końcowy, a dla majątku amortyzowanego – podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia
1.2. Aktualna wartość rynkowa środków trwałych, w tym dóbr kultury- o ile jednostka dysponuje takimi informacjami
Lp. |
Wyszczególnienie |
Aktualna wartość rynkowa |
Dodatkowe informacje |
1. |
Grunty |
|
|
2. |
Budynki |
|
|
2. |
Dobra kultury |
|
|
|
Ogółem |
|
|
Nie dotyczy
1.3. Kwota dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych odrębnie dla długoterminowych aktywów niefinansowych oraz długoterminowych aktywów finansowych
Lp. |
Wyszczególnienie |
Kwota odpisów |
Dodatkowe informacje |
1. |
Długoterminowe aktywa niefinansowe |
|
|
2. |
Długoterminowe aktywa finansowe |
|
|
|
Ogółem |
|
|
Nie dotyczy
1.4. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Lp. |
Nazwa grupy rodzajowej składnika aktywów według układu w bilansie
|
Wyszczególnienie |
Stan na |
Zmiany stanu w trakcie |
Stan na |
|
zwiększenia |
zmniejszenia |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Łączna wartość gruntów użytkowanych wieczyście ustalona na podstawie dokumentów
|
Powierzchnia (m2) |
|
|
|
|
Wartość (zł) |
|
|
|
|
||
2. |
Łączna wartość gruntów użytkowanych wieczyście ustalona na podstawie szacunku
|
Powierzchnia (m2) |
|
|
|
|
Wartość (zł) |
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.5. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu
Lp. |
Wyszczególnienie |
Stan na początek roku obrotowego |
Zmiany w trakcie roku obrotowego |
Stan na koniec |
|
zwiększenia |
zmniejszenia |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. |
Grunty |
|
|
|
|
2. |
Budynki |
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.6. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych, w tym akcji i udziałów oraz dłużnych papierów wartościowych
Lp. |
Wyszczególnienie |
Liczba |
Stan na początek roku obrotowego |
Zwiększenia |
Zmniejszenia |
Stan na |
1. |
Akcje i udziały |
|
|
|
|
|
2. |
Dłużne papiery wartościowe |
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.7. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności, ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego z uwzględnieniem należności finansowych jednostek samorządu terytorialnego (stan pożyczek zagrożonych)
Lp. |
Grupa należności |
Stan na |
Zmiany stanu odpisów w ciągu roku obrotowego |
Stan na |
||
zwiększenia |
wykorzystanie |
Uznane za zbędne |
|
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
|
|
|
|
|
|
2. |
|
|
|
|
|
|
3. |
|
|
|
|
|
|
4. |
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym
Lp. |
Wyszczególnienie |
Stan na |
Zwiększenie w ciągu roku |
Wykorzystanie w ciągu roku* |
Rozwiązanie w ciągu roku** |
Stan na |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Rezerwy długoterminowe ogółem na pozostałe koszty |
|
|
|
|
|
2. |
Rezerwy krótkoterminowe ogółem na pozostałe koszty |
|
|
|
|
|
3. |
Ogółem rezerwy |
|
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.9. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową, okresie spłaty:
Lp. |
Zobowiązania |
Okres wymagalności |
Razem |
||||||
powyżej |
powyżej |
powyżej |
|||||||
stan na |
|||||||||
BO
|
BZ |
BO |
BZ |
BO |
BZ |
BO |
BZ |
||
|
a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe (wekslowe) d) zobowiązania wobec budżetów e) z tytułu ubezpieczeń i innych świadczeń g) z tytułu wynagrodzeń h) pozostałe |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.10. Kwota zobowiązań w sytuacji, gdy jednostka kwalifikuje umowy leasingu zgodnie z przepisami podatkowymi (leasing operacyjny), a według przepisów o rachunkowości byłby to leasing finansowy lub zwrotny z podziałem na kwotę zobowiązań z tytułu leasingu finansowego lub leasingu zwrotnego
Lp. |
Wyszczególnienie |
Kwota zobowiązań |
Dodatkowe informacje |
1. |
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego zgodnie z przepisami o rachunkowości |
|
|
2. |
Zobowiązania z tytułu leasingu zwrotnego zgodnie z przepisami o rachunkowości |
|
|
|
Ogółem |
|
|
Nie dotyczy
1.11. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń
Lp. |
Rodzaj zabezpieczenia |
Kwota |
Kwota zabezpieczenia |
Na aktywach trwałych |
Na aktywach obrotowych |
||||
na |
na |
na |
na |
na |
na |
na |
na |
||
1. |
Weksle |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Hipoteka |
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Zastaw, w tym: zastaw skarbowy |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. |
Inne (gwarancja bankowa, kara umowna) |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. |
Ogółem |
|
|
|
|
|
|
|
|
Nie dotyczy
1.12. Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń
Lp. |
Tytuł zobowiązania warunkowego |
Stan |
|
na początek |
na koniec |
||
1. |
Udzielone gwarancje i poręczenia, w tym: |
|
|
2. |
Kaucje i wadia |
|
|
3. |
Zawarte, lecz jeszcze niewykonane umowy |
|
|
4. |
Nieuznane roszczenia wierzycieli |
|
|
5. |
Inne |
|
|
6. |
Ogółem |
|
|
Nie dotyczy
1.13. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie
Lp. |
Wyszczególnienie (tytuły) |
Stan na |
|
początek |
koniec |
||
1. |
Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: – opłacone z góry czynsze – prenumeraty – polisy ubezpieczenia osób i składników majątku) |
|
|
2. |
Ogółem rozliczenia międzyokresowe przychodów (pasywa bilansu)
|
|
|
|
Ogółem |
|
|
Nie dotyczy
1.14. Łączna kwota otrzymanych przez jednostkę gwarancji i poręczeń niewykazanych w bilansie
Lp. |
Wyszczególnienie |
Kwota |
Dodatkowe informacje |
1. |
Otrzymane gwarancje |
|
|
2. |
Otrzymane poręczenia |
|
|
3. |
Ogółem: |
|
|
Nie dotyczy
1.15. Kwota wypłaconych środków pieniężnych na świadczenia pracownicze
Lp. |
Wyszczególnienie |
Kwota |
Dodatkowe informacje |
1. |
Odprawy emerytalne |
0 |
|
2. |
Nagrody jubileuszowe |
7249,31 |
|
3. |
Inne |
0 |
|
4. |
Ogółem: |
7249,31 |
|
1.16. Inne informacje
2.
2.1. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów